Na uitspraken van de Hoge Raad moet de Belastingdienst het lagere werkelijke rendement toepassen als dat voordeliger is dan de forfaitaire heffing. De Wet tegenbewijsregeling box 3 regelt hoe u dat aantoont.
Praktisch:
- Verzamel bankafschriften, beleggingsrapportages en waarderingsstukken
- Bepaal welke bezittingen en schulden meetellen
- Documenteer kosten die bij het rendement horen
- Bewaar onderbouwing voor latere controle
Begin vroeg met het ordenen van stukken over 2025 — achteraf reconstrueren is tijdrovend en foutgevoelig.